Propósito de la política
La Junta Ejecutiva de SEIU Local 99 reconoce su condición de fiduciarios y además reconoce su papel como administrador de los activos sindicales. Para ayudar a asegurar que los fondos que se pretenden proporcionar se gasten realmente en nombre de los miembros y no se usen indebidamente de manera fraudulenta, y para ayudar a asegurar que los fondos del sindicato se utilicen solo para pagar deudas sindicales válidas y no se malversen fraudulentamente, la Junta Ejecutiva adopta este política para prevenir, disuadir y detectar cualquier malversación fraudulenta de fondos adeudados al sindicato o fondos que se utilizarán para pagar deudas sindicales.

II. Alcance de la política
La Junta Ejecutiva en esta política tiene la intención de:

1. Identificar y evaluar los riesgos de fraude;
2. Cree una cultura de honestidad;
3. Implementar procedimientos para prevenir, disuadir y detectar el fraude; y
4. Implementar un proceso de supervisión antifraude.

III. Identificación y evaluación de riesgos materiales de fraude contra la Unión 
La Junta Ejecutiva identifica dos categorías principales de riesgo de fraude: (1) el riesgo de que los fondos adeudados al sindicato estén mal pagados debido al fraude y (2) el riesgo de que los fondos del sindicato no se utilicen para pagar deudas sindicales válidas, sino que se usen de forma fraudulenta.

La Junta Ejecutiva considera que el fraude, si bien no es necesariamente un problema importante existente, es lo suficientemente posible como para requerir la implementación de medidas en cada una de estas áreas para prevenir, disuadir y detectar el fraude contra el sindicato.

IV. Identificación de las partes interesadas en la lucha contra el fraude
La Junta Ejecutiva se coordinará, en un grado apropiado, con otras partes interesadas que tengan interés en prevenir, disuadir y detectar el fraude, incluyendo:

1. Membresía de SEIU Local 99;
2. Junta Ejecutiva de SEIU Local 99;
3. SEIU Internacional;
4. Director Ejecutivo de SEIU Local 99;
5. El personal del sindicato; y
6. Los auditores independientes del sindicato.

V. Mantenimiento de una cultura de honestidad
La Junta Ejecutiva reconoce que el fraude a menudo ocurre en un contexto donde la honestidad y la conducta ética no se valoran. Aunque crear una cultura de honestidad es una tarea compleja, la Junta Ejecutiva adopta los siguientes pasos importantes para crear una cultura ética:

1. La Junta Ejecutiva adoptará el código de conducta de SEIU International;
2. La Junta Ejecutiva notificará a los miembros periódicamente de la existencia de este código; y
3. La Junta Ejecutiva preguntará periódicamente al Director Ejecutivo si:
   • Se ha implementado el código de conducta;
   • Los empleados están capacitados con respecto a la conducta ética; y
   • Se contrata y asciende a empleados éticos.

VI. Prevención del fraude material contra la Unión
La Junta Ejecutiva preguntará periódicamente si el Director Ejecutivo cuenta con las siguientes prácticas o procedimientos:

1. Adopción de una política antifraude;
2. Implementación de políticas de personal contra el fraude, incluidas las vacaciones obligatorias;
3. Implementación de un programa de denuncia de irregularidades contra el fraude;
4. Implementación de controles financieros internos, que incluyen pero no se limitan a:
   • Cheques independientes por segundos empleados del trabajo de empleados de cuentas por pagar;
   • Separación de deberes de los empleados que emiten cheques de aquellos que procesan las cuentas por pagar;
   • Limitar el acceso a los documentos sindicales, incluida la protección con contraseña en los archivos de computadora, los límites a la firma de cheques y las salvaguardias físicas en el stock de cheques en blanco; y
   • Realización oportuna de conciliaciones bancarias por personas independientes de la función de cuentas por pagar.
5. Requerir auditorías anuales por parte de auditores externos independientes y notificar a la confianza de cualquier deficiencia en la implementación de los controles antifraude identificados por el auditor y la respuesta a los mismos; y
6. Implementación de medidas para confirmar y verificar informes de gastos precisos y controles financieros sobre compras.

VII. Disuasión del fraude material contra la Unión
La Junta Ejecutiva reconoce que la aplicación de las sanciones apropiadas contra un empleado detenido por fraude, incluida la suspensión o el despido o la remisión a las autoridades policiales, puede disuadir a otros empleados de cometer fraude. En consecuencia, la Junta Ejecutiva solicitará al Director Ejecutivo que informe constantemente al personal sobre la política de aplicación de la ley antifraude.

VIII. Detección de fraude material contra la Unión
La Junta Ejecutiva reconoce que su auditor externo tiene un deber para con el sindicato con respecto a la detección de fraude material. La Junta Ejecutiva instruirá a su auditor externo para que incluya en su auditoría anual una evaluación de los controles antifraude dentro del sindicato. Se incluirá un componente de lucha contra el fraude en la auditoría financiera del sindicato.

La Junta Ejecutiva reconoce además que un programa de denuncia de irregularidades y conflicto de intereses es otro medio para detectar el fraude. La Junta Ejecutiva adopta el programa de denuncia de irregularidades y conflicto de intereses descrito en el documento adjunto. El programa se publicará en el sitio web de SEIU Local 99. La Junta Ejecutiva preguntará anualmente sobre la implementación del programa de denuncia de irregularidades y cómo se comunica a los empleados.

IX. Supervisión del programa antifraude de Union
El Enlace de Ética tendrá la responsabilidad principal de supervisar el programa antifraude de SEIU Local 99. El Enlace de Ética seguirá los procedimientos descritos en el Código de Ética de SEIU International y el Código de Conducta de SEIU Local 99.

X. Revisión de políticas
La Junta Ejecutiva revisará periódicamente esta política, la implementación de esta política y las cuestiones de prevención, disuasión y detección del fraude.

Aprobado: 18 de septiembre de 2010